В данном предложении необходимо подчеркнуть имена собственные Илья и Алла. Имена собственные – это слова, обозначающие конкретных лиц, географические названия, организации и другие уникальные объекты. Они всегда пишутся с заглавной буквы.
Рассмотрим предложение: «Илья и Алла гуляли по лесу.»
Здесь имена собственные Илья и Алла обозначают конкретных людей. Поэтому их нужно подчеркнуть:
Илья и Алла гуляли по лесу.
Таким образом, в данном предложении Илья и Алла являются именами собственными и должны быть подчеркнуты.